1С под ставку 22%: обновление релиза, перепроведение документов и правка учётной политики — порядок действий

1С под ставку 22%: порядок действий, который спасёт от пересдачи деклараций

Общая ставка НДС с 1 января 2026 года — 22% (п. 3 ст. 164 НК РФ), расчётная — 22/122. Льготные 10% и 0% сохранились. Полгода прошло, но ошибки в базах всплывают до сих пор: чаще всего не потому, что бухгалтер не знает ставку, а потому, что действия в 1С выполнялись не в том порядке.

Шаг 1. Обновление релиза — первым, а не последним

Пока конфигурация не обновлена до релиза с поддержкой 22%, ставка недоступна в справочниках и не подхватывается в документах реализации. Любая ручная правда до обновления обнуляется.

Порядок простой: архивная копия базы — обновление платформы и конфигурации — проверка, что в справочнике ставок НДС появилось значение 22%.

Отдельно проверьте нетиповые доработки. Если в базе есть свои печатные формы, обмен с сайтом или выгрузка в маркетплейс, ставка там часто зашита константой. После обновления такие обработки продолжают выдавать 20%.

Шаг 2. Дата запрета изменения — до любого перепроведения

Это главная ловушка. Бухгалтер запускает групповое перепроведение «за всё», чтобы пересчитать себестоимость, — и алгоритм заново заполняет ставку в документах 2025 года по текущим настройкам. В книге продаж за IV квартал 2025 появляется 22%, сданная декларация с ней больше не сходится.

Сначала установите дату запрета изменения данных — 31.12.2025, отдельно по разделу НДС. Только потом перепроводите.

Шаг 3. Перепроведение — точечно

Перепроводить нужно документы с 01.01.2026, и лучше не всю базу разом, а по блокам: реализации, авансы, поступления, затем закрытие месяца. После каждого блока — контроль оборотов по счёту 68.02.

Особое внимание — документам, введённым в январе-феврале по старым шаблонам и договорам. Ставка в них могла подставиться из карточки договора, а не из общих настроек.

Шаг 4. Учётная политика и настройки НДС

Раздел «Налоги и отчёты» → «НДС». Проверьте три позиции:

— ведение раздельного учёта при наличии необлагаемых операций;

— порядок регистрации счетов-фактур на аванс (варианты «всегда» / «кроме зачтённых в течение 5 дней» влияют на книгу продаж);

— применение освобождения по ст. 145 НК РФ, если оно есть.

Для компаний на УСН отдельно проверьте, не превышен ли лимит выручки, после которого возникает обязанность по НДС.

Переходные сделки: где теряются деньги

Аванс получен в 2025 году — НДС исчислен по 20/120. Отгрузка в 2026-м — начисляем 22%. К вычету принимается ровно та сумма, что была исчислена с аванса, то есть по старой расчётной ставке. Разницу кто-то оплачивает.

Пример. Контракт на 50 000 000 ₽ с формулировкой «в том числе НДС». По 20/120 налог составил бы 8 333 333 ₽, по 22/122 — 9 016 393 ₽. Разница 683 060 ₽ — это чистая потеря продавца, если в договоре не предусмотрена корректировка цены при изменении ставки.

Если же цена указана как «сумма + НДС», доплачивает покупатель — но потребуется допсоглашение.

Как проверить, что всё сошлось

— «Экспресс-проверка ведения учёта» по разделу НДС;

— отчёт «Анализ учёта по НДС» за каждый квартал 2026 года;

— сверка книги продаж с оборотами счёта 68.02;

— контроль, что декларации за 2025 год после всех манипуляций не изменились.

Цена ошибки: занижение налога — штраф 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ), плюс пени по ст. 75 НК РФ. Грубое нарушение правил учёта — от 10 000 ₽ (ст. 120 НК РФ).

Если база уже «поехала» и декларации не сходятся с регистрами, восстановление учёта обойдётся дешевле, чем спор с инспекцией по итогам камеральной проверки. Разберём вашу ситуацию — @buhsmartcity (кодовое слово АКТИВ), кодовое слово АКТИВ.

#бухгалтерия #налоги #бизнес #НДС #1С